« Назад

Документы к вопросам повестки Общего собрания 22.06.2024г. 15.03.2024 14:42

Утверждено

на Общем собрании ТСН "Рубеж"

протокол №14 от "22" июня 2024г.

Исполнение приходно-расходной сметы в 2023 году

ПЛАН

ФАКТ

Наименование статьи

Сумма/год, руб.

руб.

% исп.

отклонение, руб.

ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫ

Заработная плата с НДФЛ

1 569 600

973 122

62%

-596 478

Налоги на ФОТ

194 971

170 333

87%

-24 638

Услуги банка

35 000

30 022

86%

-4 978

Судебные приставы сняли по суду

Хозяйственные расходы, в т.ч. непредвиденные

65 000

43 690

67%

-21 310

Обслуживание въездных ворот

20 000

11 600

58%

-8 400

Расходы на вывоз ТКО

300 000

222 529

74%

-77 471

На обслуживание электоросистемы, видеокамер, уличного освещения (замена ламп и фонарей)

35 000

8 000

23%

-27 000

Оплата затрат на электроэнергию (уличное освещение, сторожка, ворота)

135 000

138 335

102%

3 335

Уборка зоны мусоросборника, выкос травы, чистка дренажных канав, обрезка кустов и деревьев

100 000

91 448

91%

-8 552

Налог УСН в бюджет

8 000

-8 000

Чистка улиц от снега

115 000

146 100

127%

31 100

Заключение Договоров на обслуживание системы "Матрица" (за 1 счётчик)

53 000

35 100

66%

-17 900

Итого:

2 630 571

1 870 279

71%

-760 292

ПЛАН

ФАКТ

Наименование статьи

Сумма/год, руб.

руб.

% исп.

отклонение, руб.

ЦЕЛЕВЫЕ ВЗНОСЫ

Ремонт дорог

200 000

-200 000

Покупка программы 1С Садовод

16 500

-16 500

Покупка ноутбука для ревизионной комиссии

40 000

19 000

48%

-21 000

Установка датчика света на общее освещение

3 100

1 330

43%

-1 770

Покупка двух сим карт для модулей ворот

2 400

100%

Юридические услуги

100 000

-100 000

Покупка баков для сжигания мусора

5 000

6 000

120%

1 000

Итого:

367 000

28 730

Оплатили за ремонт дорог за 2022г.

130 000

ИТОГО ПО СМЕТЕ

2 997 571

2 029 009

Председатель ТСН "Рубеж" _______________________ Трибшток С.В.

Утверждено

на Общем собрании ТСН "Рубеж"

протокол № 14 от "22" июня 2024г.

Приходно-расходная смета на 2024 год

Раздел №1. Членские взносы и взносы индивидуальных собственников

Наименование статей поступлений/затрат

Сумма/год, руб.

Заработная плата с НДФЛ и оплата самозанятым

1 569 600

Налоги на ФОТ

194 971

Услуги банка

35 000

Хозяйственные расходы, в т.ч. непредвиденные

65 000

Обслуживание въездных ворот

20 000

Расходы на вывоз ТКО

300 000

На обслуживание электоросистемы, видеокамер, уличного освещения (замена ламп и фонарей)

35 000

Оплата затрат на электроэнергию (уличное освещение, сторожка, ворота)

150 000

Уборка зоны мусоросборника, обслуживание детских площадок, выкос травы, чистка дренажных канав, обрезка кустов и деревьев

100 000

Налог на имущество в бюджет

8 000

Чистка улиц от снега

150 000

Заключение Договоров на обслуживание системы "Матрица" (за 3 счётчика)

53 000

Итого:

2 680 571

Раздел №2. Целевые взносы

Наименование статей поступлений/затрат

Сумма/год, руб.

Устройство крыши в зоне контейнейрной площадки

36 500

Покупка баков для сортировки мусора 3шт.

20 000

Ямочный ремонт дорог асфальтной крошкой

200 000

Покупка двух сим карт для модулей ворот

2 400

Установка доводчиков на калитки 3шт.

19 500

Итого:

278 400

Общая смета:

2 958 971

Председатель ТСН "Рубеж" ___________________ Трибшток С.В.

Утверждено Приложение № 5 к Протоколу ОС

на Общем собрании ТСН "Рубеж" Приложение к приходно-расходной смете на 2024г.

протокол №14 от " 22 " июня 2024г.

Финансово-экономическое обоснование

для расчёта взноса/платежа на 2024 год

Раздел №1. ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫ и ВЗНОСЫ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ СОБСТВЕННИКОВ

Площадь всех участков

187 914

кв. м

Количество участков

190

шт.

Наименование

Сумма/год, руб.

Единица расчёта

Кол-во ед. измерения, кв.м

Размер взноса

а) от площади земельного участка

Заработная плата с НДФЛ

1 569 600

от площади участка

187 914

8,35

Налоги на ФОТ

194 971

от площади участка

187 914

1,04

Итого:

1 764 571

9,39

с 1-го кв.м за год

б) от количества участков

Услуги банка

35 000

от кол-ва уч-ков

190

184

Хозяйственные расходы, в т.ч. непредвиденные

65 000

от кол-ва уч-ков

190

342

Обслуживание въездных ворот

20 000

от кол-ва уч-ков

190

105

Расходы на вывоз ТКО

300 000

от кол-ва уч-ков

190

1579

На обслуживание электоросистемы, видеокамер, уличного освещения (замена ламп и фонарей)

35 000

от кол-ва уч-ков

190

184

Оплата затрат на электроэнергию (уличное освещение, сторожка, ворота)

150 000

от кол-ва уч-ков

190

789

100 000

от кол-ва уч-ков

190

526

Налог на УСН в бюджет

8 000

от кол-ва уч-ков

190

Чистка улиц от снега

150 000

от кол-ва уч-ков

190

789

Заключение Договоров на обслуживание системы "Матрица" (за 1 счётчик)

53 000

от кол-ва уч-ков

190

279

Итого:

916 000

4 821

с 1-го уч-ка за год

Раздел №2. ЦЕЛЕВЫЕ ВЗНОСЫ

Наименование

Сумма

Единица расчёта

Кол-во ед. измерения, кв.м

Размер взноса

Ремонт дорог

200 000

от кол-ва уч-ков

190

1053

Покупка баков для сортировки мусора 3шт

20 000

190

105

Устройство крыши на контейнерной площадке

36 500

190

192

Установка доводчиков на калитки

19 500

190

103

Покупка двух сим карт для модулей ворот

2 400

190

Итого:

278 400

190

1 465

с 1-го уч-ка за год

Председатель ТСН "Рубеж" ___________________

Трибшток С.В.

Утверждено

Общим собранием ТСН "Рубеж"

Протокол №14 от 22.06.2024г.

Приложение к приходно-расходной смете на 2024г.

Расчет членских взносов на 2024 год от площади земельных участков

Штатное расписание

Количество штатных единиц

Оклад в месяц

НДФЛ

Заработная плата на руки/мес.

Фактический оклад с НДФЛ за 12 мес.

Председатель

25 000

3 250

21 750

300 000

Бухгалтер

186 000

Чл Правления

10 000

1 300

8 700

120 000

Чл Правления

10 000

1 300

8 700

120 000

Старший Сторож (самозанятый)

18 000

216 000

Сторож (самозанятый)

14 500

174 000

Сторож (самозанятый)

14 500

174 000

Сторож (самозанятый)

14 500

174 000

Электрик

8 800

1 144

7 656

105 600

Итого по штатному расписанию:

53 800

6 994

108 306

1 569 600

Премиальный фонд

ФОТ в год

83 928

1 299 672

1 569 600

Налоги от ФОТ всего:

194 971

В том числе: Пенсионный фонд(30%)

193 680

Фонд соц.страхования ( 0,2%)

1 291

Всего расходы на 2024 год:

1 764 571

Площадь земельных участков, кв.м

187 914

Членские взносы за 1 кв.м

9,39

Председатель ТСН "Рубеж"

_______________ Трибшток С.В.

Анализ, учет и выражение аудиторского мнения хозяйственной деятельности ТСН "РУБЕЖ" с 01.01.2023 по 31.12.2023 г.

«20» мая 2023 год.
ТСН "РУБЕЖ"

Аудитором Недергиной Ириной Васильевной, в соответствии с Договором оказания аудиторских услуг № 502706892952 от 20 апреля 2024 г. проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСН "РУБЕЖ" за период с 01.01.2023 года по 31.12.2023 года.

Для проведения проверки председателем товарищества ТСН "РУБЕЖ" ТРИБШТОК СЕРГЕЕМ ВЛАДИМИРОВИЧЕМ, имеющего право без доверенности действовать от имени Кооператива, о чем свидетельствует выписка из ЕГРЮЛ на 20.04.2024 г. и бухгалтером ВИКТОРИЕЙ ПАРШИКОВОЙ были представлены следующие документы:

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2023 г.
Отчет о целевом использовании средств за 2023 г.
Авансовые отчеты за проверяемый период с 01.01.2023 по 31.12.2023.
Штатное расписание с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.
Финансово-экономическое обоснование размера взносов ТСН "РУБЕЖ" на 2023 г.
Расходная смета в разрезе источников финансирования на период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.
Договоры и акты на оказание услуг по содержанию инфраструктуры ТСН "РУБЕЖ" за период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.
Анализы счетов, ОСВ из базы «1С» для формирования материалов проверки.

В процессе проверки было установлено:

Остаток денежных средств на начало отчетного периода 01.01.2023 – 27 989 руб. 28 коп. (в кассе: 45 руб. 69 коп., на р/с ТСН "РУБЕЖ" – 272 943 руб. 59 коп.)

Поступило всего денежных средств в кассу и на расчетный счет ТСН "РУБЕЖ" из всех источников 2 635 032 руб. 44 коп., из них на р/с ТСН "РУБЕЖ":



Статьи движения денежных средств	Остаток	Поступления	Списания	Остаток
	Остаток	Поступления	Списания	Остаток
	272 943,59	2 627 832,44	2 023 009,91	877 766,12
Взносы садоводов		2 627 832,44
Выдача подотчетных сумм			37 468,00
Выплата заработной платы			526 673,49
Налоги			285 432,33
Оплата поставщикам (подрядчикам)			950 914,43
Оплата поставщику (подрядчику)			192 500,00
Расходы на услуги банков			30 021,66
Итого	272 943,59	2 627 832,44	2 023 009,91	877 766,12

Касса и кассовые операции:

Остаток	Поступления	Списания	Остаток
45,69	7 200,00	7 200,00	45,69

Выявлено: поступления средств на р/с и в кассу ведется с соблюдением записи двойного учета (двойная запись представляет собой запись, в результате которой каждая хозяйственная операция отражается на счетах бухгалтерского учета дважды: по дебету одного счета и кредиту другого взаимосвязанного с ним счета).

Расходование денежных средств

Бухгалтерский учет в ТСН "РУБЕЖ" ведется по журнально-ордерной форме автоматизированным методом с применением программного обеспечения - 1С, что создает надлежащую компьютерную среду для сохранения надежной системы учета. Применяемая компьютерная техника позволяет правильно и своевременно отразить все финансово-хозяйственные операции ТСН "РУБЕЖ".

Сверены с книгой регистрации все предъявленные расходные кассовые ордера и приложенные к ним первичные документы (платежные ведомости на зарплаты, договоры, счета, акты выполненных работ, документы поступления -

АНУРОВ АНДРЕЙ АЛЕКСЕЕВИЧ, АНУРОВ ИВАН ЗАХАРОВИЧ, АНУРОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА, ВЕРБЕНА ООО, Гринченко Юрий Леонидович, Грохольская О.И. ИП, ЛАБОРАТОРИЯ ТЕХНОЛОГИЙ ООО, Мегагрупп-Создание сайтов ООО, Мосэнергосбыт АО, ООО "Воротток", Першина А.Н. ИП, РПС ЭНЕРГОУЧЕТ ООО, ЭКОЛАЙН-ВОСКРЕСЕНСК ООО, ЮТА ИНВЕСТ ООО.

1. Из целевых и членских взносов садоводов:

ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫ	руб.
Заработная плата с НДФЛ	929 010
Налоги на ФОТ	214 445
Услуги банка	30 022
Хозяйственные расходы, в т.ч. непредвиденные	50 890
Обслуживание въездных ворот	11 600
Расходы на вывоз ТКО	222 529
На обслуживание электоросистемы, видеокамер, уличного освещения (замена ламп и фонарей)	8 000
Оплата затрат на электроэнергию (уличное освещение, сторожка, ворота)	138 335
Уборка зоны мусоросборника, выкос травы, чистка дренажных канав, обрезка кустов и деревьев	91 448
Чистка улиц от снега	146 100
Заключение Договоров на обслуживание системы "Матрица" (за 1 счётчик)	35 100
Итого:	1 877 479
ЦЕЛЕВЫЕ ВЗНОСЫ
Покупка ноутбука для ревизионной комиссии	19 000
Установка датчика света на общее освещение	1 330
Покупка двух сим карт для модулей ворот	2 400
Итого:	22 730
Оплатили за ремонт дорог	130 000
ИТОГО ПО ВЗНОСАМ	2 030 209

Состояние бухгалтерского учета

В оприходовании денежных средств, а именно членских и целевых взносов и других поступлений с применением счета 50 Плана счетов бухучета (ПСБУ) и инструкции по его применению (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н) - нарушений нет.

Кассовые документы, расходные и приходные ордера, платежные ведомости оформляются правильно и аккуратно, согласно существующего положения о ведении кассовых операций.

Требования Федерального закона "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 29.07.2017 N 217-ФЗ выполняются.

В учете поступления денежных средств по расчетному счету –нарушений нет.

Финансовые потери ТСН "РУБЕЖ" - отсутствуют.

Подотчетные суммы и их использование:

Подотчетные суммы получают материально ответственное лица:

- Анурова Валентина Александровна,

- Коваленок Анатолий Михайлович,

- Паршикова Виктория Анатольевна,

- Трибшток Сергей Владимирович.

Подотчётные лица	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит


Анурова Валентина Александровна	23,00			23,00
Коваленок Анатолий Михайлович			1 330,00	1 752,00		422,00
Паршикова Виктория Анатольевна		450,00	19 000,00	19 600,00		1 050,00
Трибшток Сергей Владимирович			17 138,00	19 299,00		2 161,00
Итого		427,00	37 468,00	40 674,00		3 633,00

Авансовые отчеты утверждены, пронумерованы, все подписи имеются.

Использование и списание материалов:

Товарно-материальные ценности (ТМЦ), которые закуплены, приходуются на балансе счета 10, и по мере их использования списываются по актам – нарушений не выявлено.

Номенклатура	Показа- тели	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10	БУ	142 840,00		48 372,00	26 072,00	165 140,00
10	Кол.	14,000		52,000	50,000	16,000
10.01	БУ	88 410,00		24 924,00	25 124,00	88 210,00
10.01	Кол.	7,000		30,000	30,000	7,000
GSM-модулей установка 2-х	БУ	44 000,00				44 000,00
GSM-модулей установка 2-х	Кол.	1,000				1,000
Ворота гандбол-минифутбол 3х2х1,3	БУ	20 370,00				20 370,00
Ворота гандбол-минифутбол 3х2х1,3	Кол.	1,000				1,000
Газонокосилка бензиновая	БУ	14 000,00				14 000,00
Газонокосилка бензиновая	Кол.	1,000				1,000
Головка на триммер	БУ			450,00	450,00
Головка на триммер	Кол.			1,000	1,000
Диктофон WS-852	БУ	5 950,00				5 950,00
Диктофон WS-852	Кол.	1,000				1,000
Информационная табличка 0,8*0,2	БУ			9 800,00	9 800,00
Информационная табличка 0,8*0,2	Кол.			10,000	10,000
Картридж	БУ			600,00	600,00
Картридж	Кол.			1,000	1,000
Лампочка 50кВт	БУ			422,00	422,00
Лампочка 50кВт	Кол.			1,000	1,000
Леска 3мм	БУ			250,00	250,00
Леска 3мм	Кол.			1,000	1,000
Лопата снеговая	БУ			696,00	696,00
Лопата снеговая	Кол.			2,000	2,000
Метла веерная пластиковая	БУ			416,00	416,00
Метла веерная пластиковая	Кол.			1,000	1,000
Огнетушитель ОП-4	БУ	1 900,00				1 900,00
Огнетушитель ОП-4	Кол.	2,000				2,000
Провод ПВС 3х1,5	БУ			380,00	380,00
Провод ПВС 3х1,5	Кол.			4,000	4,000
Светильник уличный	БУ			8 000,00	8 000,00
Светильник уличный	Кол.			5,000	5,000
Скрепер радиусный большой	БУ			970,00	970,00
Скрепер радиусный большой	Кол.			1,000	1,000
Телефон F+	БУ	2 190,00			2 190,00
Телефон F+	Кол.	1,000			1,000
Телефон Nokia 105	БУ			1 990,00		1 990,00
Телефон Nokia 105	Кол.			1,000		1,000
Фотореле	БУ			950,00	950,00
Фотореле	Кол.			2,000	2,000
10.03	БУ			948,00	948,00
10.03	Кол.			20,000	20,000
10.03.1	БУ			948,00	948,00
10.03.1	Кол.			20,000	20,000
ГСМ 92	БУ			948,00	948,00
ГСМ 92	Кол.			20,000	20,000
10.12	БУ	54 430,00		22 500,00		76 930,00
10.12	Кол.	7,000		2,000		9,000
Бензопила Патриот	БУ	7 638,00				7 638,00
Бензопила Патриот	Кол.	1,000				1,000
Бензотриммер Патриот	БУ	5 792,00				5 792,00
Бензотриммер Патриот	Кол.	1,000				1,000
Компьютер	БУ	25 000,00				25 000,00
Компьютер	Кол.	1,000				1,000
Контейнер (маленький)	БУ	16 000,00				16 000,00
Контейнер (маленький)	Кол.	4,000				4,000
Монитор Dell	БУ			3 500,00		3 500,00
Монитор Dell	Кол.			1,000		1,000
Ноутбук	БУ			19 000,00		19 000,00
Ноутбук	Кол.			1,000		1,000
Итого	БУ	142 840,00		48 372,00	26 072,00	165 140,00
Итого	Кол.	14,000		52,000	50,000	16,000

5. Учет основных средств по первоначальной стоимости

По данным бухгалтерского учета основные средства в 2023 году не приобретались.

Стоимость объектов основных средств и капитальных вложений по состоянию на 31.12.2023 г. составляет - 5 539 399,70 руб. в том числе:

Наименование	Сумма в рублях
Большой контейнер	18000,00
Большой контейнер № 1	20 000,00
Ворота откатные	315 767,00
Детская площадка (большой массив)	309 886,93
Детская площадка (малый массив)	160 113,07
Забор (820,00 п/м)	900 000,00
Система видеонаблюдения	311 876,00
Система контроля и учета электроэнергии	1 621 519,00
Забор большой массив 37п/м	57 500,00
Забор большой массив 42,5 п/м	63 412,70
Система бесперебойного питания( солнечные батареи)	100 000,00
Забор с воротами и калиткой на большом массиве (236,7п/м)	521 040,00
Ворота с калиткой на малом массиве	34 982,50
Ворота с калиткой на большом массиве	34 982,50
ИТОГО:	4 469 079,70

Капитальные вложения:

Наименование	Сумма в рублях
Здание правления-сторожка	1 070 320,00

Вывод по учету основных средств:

Здание правления-сторожка не введено в эксплуатацию в связи с тем, что не оформлены земли Общего пользования.

Рекомендуется включить в повестку Общего собрания товарищества собственников вопрос о регистрации здания сторожки в качестве основных средств с включением в смету расходов на затраты по данной статье.

Расчеты по заработной плате 70 счет:

Работники организаций	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
		47 995,00	600 999,49	587 915,49		34 911,00
Коваленок А.М.		7 656,00	105 611,21	105 611,21		7 656,00
Масленникова М.А.		5 104,00	71 156,51	71 557,51		5 505,00
Паршикова В. А.		13 485,00	122 080,18	108 595,18
Трибшток С.В.		21 750,00	302 151,59	302 151,59		21 750,00
Итого		47 995,00	600 999,49	587 915,49		34 911,00

Перечисление налогов с ФОТ производится без нарушений.

Так же за отчетный период имеются договора и безналичные перечисления физическим лицам – самозанятые (СЗ).

Кредиторская задолженность по оплате средств видам взносов и платежей собственников ТСН "РУБЕЖ":

Кредиторская задолженность ТСН "РУБЕЖ" на 31.12.2023 г. составляет: 135 049 рублей 54 копейки.

Из них задолженность в пользу следующих организаций:

Ануров Андрей Алексеевич	18 000,00
АНУРОВ ИВАН ЗАХАРОВИЧ	53 200,00
АНУРОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА	19 500,00
Мосэнергосбыт АО	13 514,28
ЭКОЛАЙН-ВОСКРЕСЕНСК ООО	14 835,26
ЮТА ИНВЕСТ ООО	16 000,00
Итого	135 049,54

Выводы: бухгалтер своевременно проводит сверки, производит начисление и оплату счетов контрагентов ТСН "РУБЕЖ".

Дебиторская задолженность ТСН "РУБЕЖ" на 31.12.2023 г. составляет: 35 100 рублей 00 копеек.

ЭНЕРГОУЧЕТ ООО

35 100,00

Выводы: осуществляются авансовые платежи для обеспечения бесперебойной хозяйственной деятельности ТСН "РУБЕЖ".

Выполнение расходов, согласно смете, утвержденной общим собранием собственников товарищества ТСН "РУБЕЖ":

Наименование статьи	ПЛАН	ФАКТ
Наименование статьи	Сумма/год, руб.	руб.	% исп.	отклонение, руб.
ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫ
Заработная плата с НДФЛ	1 569 600	929 010	59%	-640 590
Налоги на ФОТ	194 971	214 445	110%	19 474
Услуги банка	35 000	30 022	86%	-4 978
Хозяйственные расходы, в т.ч. непредвиденные	65 000	50 890	78%	-14 110
Обслуживание въездных ворот	20 000	11 600	58%	-8 400
Расходы на вывоз ТКО	300 000	222 529	74%	-77 471
На обслуживание электоросистемы, видеокамер, уличного освещения (замена ламп и фонарей)	35 000	8 000	23%	-27 000
Оплата затрат на электроэнергию (уличное освещение, сторожка, ворота)	135 000	138 335	102%	3 335
Уборка зоны мусоросборника, выкос травы, чистка дренажных канав, обрезка кустов и деревьев	100 000	91 448	91%	-8 552
Налог УСН в бюджет	8 000	0	0%	-8 000
Чистка улиц от снега	115 000	146 100	127%	31 100
Заключение Договоров на обслуживание системы "Матрица" (за 1 счётчик)	53 000	35 100	66%	-17 900
Итого:	2 630 571	1 877 479	71%	-753 092
ЦЕЛЕВЫЕ ВЗНОСЫ
Ремонт дорог	200 000	0	0%	-200 000
Покупка программы 1С Садовод	16 500	0	95%	5 000
Покупка ноутбука для ревизионной комиссии	40 000	19 000	48%	-21 000
Установка датчика света на общее освещение	3 100	1 330	43%	-1 770
Покупка двух сим карт для модулей ворот	2 400	2 400	100%	0
Юридические услуги	100 000	0	0%	-100 000
Покупка баков для сжигания мусора	5 000	0	0%	-5 000

Итого:	367 000	22 730
Оплатили за ремонт дорог за 2022 г.		130 000
ИТОГО ПО СМЕТЕ	2 997 571	2 030 209

Сведения в динамике по задолженности собственников по видам взносов и платежей:

Долг на

01 января 2023 г.

Долг на

31 декабря 2023 г.

2 050 683,00

2 656 669,17

По данным анализа задолженности прослеживается рост текущей краткосрочной задолженности по некоторым видам взносов и платежей собственников.

Рекомендации для правления:

Председателю ТСН "РУБЕЖ" проводить активную работу с собственниками по работе с должниками:

- согласно Уставу ТСН "РУБЕЖ";

- при дальнейшей неуплате обращаться в суд с целью взыскания долгов и неуплаченных в срок взносов с начислением пени.

Вывод:

1. Все расходы произведены на основании Протокола Общего собрания собственников ТСН "РУБЕЖ" от 24 июня 2023 г. № 13. Выделенные средства Общим собранием – 2 997 571 руб., по отдельным статьям затрат имеется экономия в сумме – 967 362 руб. Перерасход по отдельным статьям затрат на сумму – 50 574 руб. обоснован и подтвержден финансовыми документами.

2. Расходы не предусмотренные сметой Общего собрания ТСН "РУБЕЖ" и/или не обоснованные в отчетном периоде отсутствуют, нарушений не выявлено.

Резюме:

Проведен анализ учета хозяйственной деятельности ТСН "РУБЕЖ" с 01.01.2023 по 31.12.2023 г. Отчетность, бухгалтерский и налоговый учеты подготовлены исходя из нормативных актов и законодательства РФ, регулирующего бухгалтерский учет.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности и отражения финансово-хозяйственной деятельности ТСН "РУБЕЖ". В ходе проверки выявлены объекты основных средств не введенных в эксплуатацию.

Проведенные работы и закупленные хозяйственные материалы в отчетном году считаю обоснованными и соответствующими Смете расходов ТСН "РУБЕЖ", перерасход по отдельным видам статей затрат подтвержден и обоснован.

Признать финансово-хозяйственную работу Правления и Председателя ТСН "РУБЕЖ" удовлетворительной.

Бухгалтер-аудитор:

Недергина Ирина Васильевна ____________________